Предимства на банковия кредит като източник за финансиране на фирмата

Кредитът е важен елемент от финансовата структура на една фирма. За успешното развитие при съвременните условия не е оправдано да се разчита само на собствен капитал, тъй като то зависи не само от ресурсите на финансиране, но и от позициите на пазара. Ето защо извличането на максимална изгода от използвания кредит има също толкова важна роля, колкото и стойността на собствените капитали на фирмата.

Банковият кредит може да се дефинира като форма на кредитно отношение, при което единият от субектите му, обикновено кредиторът е банка[1]. Той изпълнява изключително съществена роля в развитието на малките и средни предприятия чрез своите основни функции, които са:[2]

·         разпределение, мобилизиране и използване на временно свободни парични средства и капитали;

·         ускоряване реализацията на стоковите капитали;

·         ускоряване и подпомагане на концентрацията на производството и капитала.

Тук се проявява едно от основните предимства на банковото кредитиране – то осигурява движението на парите чрез преразпределителната си функция.[3]

Ролята на банковия кредит можем да оценим по резултатите, които се реализират чрез него, а именно[4]: 

1. Чрез кредита се създават предпоставки за своевременно внедряване на постиженията на науката, техниката и технологиите в практиката.

2. Чрез кредитирането банките поставят всички свои клиенти при равни условия по отношение внедряването на постиженията на научно-техническия прогрес. Всяко предприятие  може да получи кредит, стига да работи рентабилно, да е ликвидно и да създава  ефективни инвестиции; 

3. Кредитът е източник на капитал. Лихвеният процент като минимална норма на възвръщаемост на капитала стимулира икономическите агенти да правят инвестиции при положение, че нормата им на възвръщаемост на инвестирания капитал превишава лихвения процент; 

4. Кредитът е не само източник на капитал. От гледна точка на общоикономическите интереси той е преди всичко икономически инструмент за регулиране на икономическите процеси – икономическа активност, темпове на икономически растеж и т.н. 

2. КЛАСИФИКАЦИЯ НА БАНКОВИТЕ КРЕДИТИ

В тази част на разработката ще представим основните видове банкови кредити и ще направим заключение в кои случаи са подходящи те.

Според сроковете, за които се получават кредитите те биват:

·         краткосрочни със срок до една година - те се използват за оборотни нужди;

·         средносрочни със срок от една до три години;

·         дългосрочни -  те са със срок над три години и с инвестиционно предназначение.

Според обезпеченията по кредитите, те биват:

·         необезпечени (непокрити) кредити – наричат се още кредити на доверие;

·         обезпечени кредити, които се отпускат срещу вещни обезпечения или гаранции.

Според формата, в която се отпускат може да се направи следната класификация: сконтов, контокорентен, ломбарден, акцептен, револвиращ, потребителски.

·         Ломбардният кредит се отпуска срещу залог на движими ценности. Сумата на кредита се определя от стойността на заложените вещи, като лихвата обикновено се удържа предварително.

·         Револвиращ (възобновяем) кредит – на акционерното дружество му се предоставя възможност да ползва периодично нови кредити до определен лимит след погасяване на предходните дългови ангажименти. Кредитът се отпуска за срок не по-дълъг от една година.

Според потребностите, за които се отпускат кредитите биват: за текущи потребности и кредити с инвестиционно предназначение. Ще обърнем внимание на дългосрочните (инвестиционни) кредити. Това са кредити, които се отпускат за срок по-голям от една година. Получените средства фирмата може да използва за закупуване на дълготрайни активи, както и за краткотрайни такива, необходими за осъществяване на инвестиционните проекти. За предпочитане е този вид кредити да се предоставят на траншове, за да могат банките да контролират целевото им използване.

Чрез казаното по-горе проличава друго предимство на банковото финансиране - фирмите имат избор при вземането на решение за използване на банков кредит според ситуацията, в която се намират.[5] Съобразно горепосочената класификация фирмата трябва да се насочи към онзи вид кредит, съобразен с нуждите, като има предвид срока и целта, за която ще се използва той. Също така трябва да се вземе под внимание формата, под която ще е най-изгодно да й бъде отпуснат кредита.